公司履行誠信經營情形及與上市上櫃公司企業誠信經營守則差異情形及原因

評   估   項   目 運  作  情  形 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
摘要說明

一、訂定誠信經營政策及方案

(一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策,並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法,以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾?

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(一)本公司訂有「公司誠信經營守則」,經董事會通過後依此執行。

 

與一般企業社會責任實務守則無差異

(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制,定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,並據以訂定防範不誠信行為方案,且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施?

(二)本公司尚未建立不誠信行為風險之評估機制,但於員工手冊中規定嚴禁員工有任何行賄及收賄行為,並請有相關罰則。

與一般企業社會責任實務守則無重大差異

(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度,且落實執行,並定期檢討修正前揭方案?

(三)本公司將訂定防範不誠信行為方案,並設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專(兼)職單位,並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案與監督執行情形。 本公司於員工手冊中明訂員工應有誠信行為,並於各項集會、教育訓練中宣導及要求。

二、落實誠信經營

(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款?

 

  1. (一)公司嚴格禁止有不誠信之商業活動,員工手冊中已明訂。往來交易對象簽訂之商業契約中亦明訂誠信行為條款。

 

與一般企業社會責任實務守則無差異

(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位,並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形?

(二)公司規劃於二年內置隸屬董事會之推動企業誠信經營專(兼)職單位,並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案與監督執行情形。

(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道,並落實執行?

(三)公司於聘用新進員工時,將請員工簽署「員工手冊」。此外,所有員工均需主動申報任何利益衝突之情形,並由公司依從業道德規範之相關規定處理。

(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度,並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果,擬訂相關稽核計畫,並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形,或委託會計師執行查核?

(四)內部稽核單位將依不誠信行為風險之評估結果,擬定相關稽核計畫,並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形。

(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練?

(五)本公司定期於各項培訓或管理會議中宣導誠信經營之理念。

三、公司檢舉制度之運作情形

(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建立便利檢舉管道,及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員?

(一)公司設有總經理辦公室及稽核單位,對於員工之懲戒均有可申訴之機制。

與一般企業社會責任實務守則無差異

(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制?

(二)對於所接獲的通報及後續之調查,均採取保密與嚴謹之態度進行,並已明定在內控制度中。

 

與一般企業社會責任實務守則無差異

(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施?

(三)公司嚴格禁止對於善意通報或協助調查之人實施任何 形式的報復手段,並已明定在內控制度中。

四、加強資訊揭露

(一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效?

本公司網站登有「公司誠信經營守則」作為參考。

 

與一般企業社會責任實務守則無差異

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所定守則之差異情形:無。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形):無。

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