独立董事与内部稽核主管、会计师之沟通情形

独立董事与内部稽核主管之沟通情形

一、内部稽核主管每月交付稽核报告予独立董事。

二、稽核主管将每季稽核事项及所发现内控缺失于审计委员会向各独立董事报告并接受提问。

三、每年与独立董事举行一次座谈会,就本公司内外部稽核查核主要检查意见等议题进行充分沟通及做成纪录,并将该座谈会议纪录提董事会报告。


独立董事与会计师之沟通情形

独立董事与会计师透过审计委员会进行沟通。会计师定期向独立董事报告财务报表查核或核阅结果,并针对未来法令修订之情形与趋势,与独立董事讨论;若有特殊状况,亦会实时向审计委员会委员报告。

独立董事与签证会计师沟通情形良好,最近二年度沟通事项摘要如下:


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