獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

一、內部稽核主管每月交付稽核報告予獨立董事。

二、稽核主管將每季稽核事項及所發現內控缺失於審計委員會向各獨立董事報告並接受提問。

三、每年與獨立董事舉行一次座談會,就本公司內外部稽核查核主要檢查意見等議題進行充分溝通及做成紀錄,並將該座談會議紀錄提董事會報告。


獨立董事與會計師之溝通情形

獨立董事與會計師透過審計委員會進行溝通。會計師定期向獨立董事報告財務報表查核或核閱結果,並針對未來法令修訂之情形與趨勢,與獨立董事討論;若有特殊狀況,亦會即時向審計委員會委員報告。

獨立董事與簽證會計師溝通情形良好,最近二年度溝通事項摘要如下:


日期 溝通方式
(審計委員會屆-次)
溝通重點

2019/03/25

審計委員會
(第6屆-第14次)

一、2018年度財務報告之查核情形說明

二、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新

配合公司治理藍圖,提升董事職能措施

修正上市上櫃公司治理實務守則

上市櫃公司全面設置審計委員會

興櫃公司強制設置獨立董事

有關Cayman & BVI政府立法引進實質經濟活動之新規定

2019/05/13

審計委員會
(第6屆-第17次)

一、2019年第一季度財務報告之核閱情形說明

二、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新

企業會計準則IFRS9 / IFRS15/ IFRS16之適用評估

公司法第240條第五項疑義

預告上市櫃公司董監事選舉全面採候選人提名制

預告修正「公開發行公司董事會議事辦法」

預告修正「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」

預告修正「公開發行公司審計委員會行使職權辦法」

預告修正「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」

2019/08/02

審計委員會
(第6屆-第22次)

一、2019年第二季度財務報告之核閱情形說明

二、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新

上市櫃公司董監事選舉全面採候選人提名制

證券交易法第14條之5及第36條修正案

2019/11/08

審計委員會
(第6屆-第25次)

一、2019年第三季度財務報告之核閱情形說明

2020/03/09

審計委員會
(第6屆-第26次)

一、2019年度財務報告之查核情形說明

二、主管機關關注事項—公司自編財務報告

三、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新

修正「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」

修正「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」

董總同一人增設獨立董事時程及公司治理主管設置規定

2020/05/07

審計委員會
(第6屆-第27次)

一、2020年第一季度財務報告之核閱情形說明

二、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新

修正證券發行人財務報告編製準則

2020/08/12

審計委員會
(第7屆-第2次)

一、2020年第二季度財務報告之核閱情形說明

二、主管機關關注事項—公司自編財務報告審查重點

三、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新

證券交易法第14條修正條文

修正「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則問答集」

公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則問答集-逾期應收帳款 — 修正「獨立董事問答集」

修正「董事會議事辦法問答集」

2020/11/10

審計委員會
(第7屆-第4次)

一、2020年第三季度財務報告之核閱情形說明

二、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新

修正「證券發行人財務報告編製準則」

公司治理3.0永續發展藍圖

擴大強制編製英文財報範圍

金管會加強揭露措施

預告修正「營利事業所得稅不合常規移轉訂價查核準則」部份條文

扫一扫

关注合富集团